経理の仕事のタイムスケジュール〜毎日から年間まで

今回は経理の一般的な日々・月々・年間の仕事のタイムスケジュールについて、整理をしてみました。
漏れなくダブりなく、対応したいですね。

【毎日行う仕事】

①現金の管理をする
②仮払金の管理をする
③納品書を発行する
④請求書を発行
商品などを得意先へ販売し、代金を請求する請求書を作成します。
　※毎月決められた日を締め日として、１カ月分まとめて請求書を発行する場合もあります。
⑤帳簿への記帳
　※現金を日々扱う場合には、その都度、現金出納帳に記帳します。
　※取引量の少ない会社なら、月に一度の帳簿つけでも構いません。

【決められた日に行う仕事】

①通帳記入・入出金の確認をする
5日、10日、15日、20日、25日、月末ごとに通帳に記入、またはインターネットバンキングで預金の入出金を確認します。会社によっては毎日行う場合、週１回、月１回のペースで行う場合があります。
②給与の振込依頼をする
給与を振り込む金融機関の３営業日前までに、給与振込依頼書を提出するのが一般的です。
③もらった請求書の支払いをする
※振込の場合、振込手数料を請求書の発行会社が負担するのか、当社が負担するのかが記載されているので、確認してから振り込むようにしましょう。
④借入返済用の残高を確認
※もし、残高が不足しそうなときは、すみやかに上司に報告し、他の預金口座から振り替えるなどで対処します。

【毎月行う仕事】

①源泉所得税、個人住民税の納付
当月の源泉所得税、住民税を翌月10日までに納付します。
源泉所得税→会社納税地、住民税→従業員が住む市区町村
②給与計算
③請求書を作成、取引先へ送付する
④家賃を払う
⑤簡単な資金繰りを行う
来月の入金予定、支払予定をもとに、資金がショートしないか確認しておきます。
※日々の入出金予定を見て、１日でもマイナスになることがないようにします。マイナスになりそうな場合には、上司に報告して対処してもらいましょう。

【半年に一度行う仕事】

①源泉所得税、個人住民税の納付
７月と１月に行います。
②税金の中間（予定）納付
法人税、法人住民税、消費税等、法人事業税、地方法人特別税
　※予定納税がない法人もあります。予定納税がある・なしについては、前期の確定申告の提出による納付額から算出され、税務署から納付書が送られてくるので確認してください。

【一年に一度行う仕事】

①年末調整
顧問税理士等が計算して書類を作成することがほとんどなので、事前準備のお手伝いをします。
②決算、申告の事前準備
こちらも顧問税理士等が決算書を作成し、申告をするので、事前準備のお手伝いをします。

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