個人の場合の税務調査はいくらからと決まっているの？どのような人が目を付けられやすい？

税務調査とは、納税者が正しく納税を行っているかどうかを税務署が直接調査を行うことです。法人に

税務調査とは、納税者が正しく納税を行っているかどうかを税務署が直接調査を行うことです。法人に対して行われるイメージが強いと思いますが、対象は法人だけでなく個人に対しても行われることがあります。

今回は個人の税務調査について、「どの程度の収入があると税務調査に入られるの？」「どんな場合だと税務署に目を付けられやすいの？」といった疑問にお答えします。

「税務調査」とは、納税者が正しく申告・納税を行っているかどうかを税務署が確認するための調査です。法人を対象に行われるイメージが強いかもしれませんが、実は個人にも税務調査が行われるケースがあります。

今回は、「どのくらいの収入で税務調査に入られるのか？」「どんな人が狙われやすいのか？」といった疑問にお答えします。

税務調査の目的は、申告された税額と実際に支払うべき税額に差がないかを確認することです。そのため、そもそも確定申告の必要がない人（給与のみで年末調整が済むサラリーマンなど）は、基本的に税務調査の対象外となります。

一方で、以下のような人は税務調査が入る可能性があります。

・個人事業主
・副業収入が年間20万円を超える人
・相続税の申告が必要な人

これらに該当する場合は、確定申告の内容次第で税務調査が行われる確率が高まると考えられます。

税務調査は無作為に行われるわけではなく、「不自然な点がある申告」や「高額な取引」がある場合に重点的に調査が行われます。

特に以下のようなケースは注意が必要です。

・売上や所得が前年より急増している
・経費が異常に多い
・現金商売をしている
・不動産・相続など高額取引がある
・SNSやメディアで高収入を公言している

個人の場合、課税対象額が1,000万円を超えると調査対象になりやすいといわれますが、実際には金額の多寡に関わらず調査が行われることもあります。「収入が少ないから関係ない」と油断せず、正確な申告を心がけることが重要です。

副業収入が年間20万円を超えると確定申告が必要です。

特に注意したいのは、「気づかないうちに副業扱いになるケース」。

たとえば、フリマアプリやネットオークションで不用品を販売し、年間で20万円を超える利益を得た場合は、副業とみなされることがあります。確定申告を怠ると、税務調査の対象となり、追徴課税（延滞税・重加算税など）の対象になることも。判断が難しい場合は、早めに税理士へ相談しましょう。

税務調査では、個人・法人を問わず、帳簿や領収書、取引明細、電子データなどが確認されます。

特に次のような項目は重点的にチェックされやすい部分です。

・通常と異なる取引価格や入出金
・経費の中に含まれる私的支出
・現金残高と帳簿残高の不一致
・電子データの不審な修正や削除

個人事業主の場合、生活費と事業経費の区分が曖昧になりやすいため、調査が細かくなる傾向があります。税務調査は雑談のようなやり取りから始まることも多く、調査官が会話を通じて不自然な点を探るケースもあります。無用な誤解を生まないためにも、質問には簡潔かつ正確に答えることを意識しましょう。

はじめての税務調査では、

・調査官との対応に不安がある
・どこまで答えていいのかわからない
・手続きや資料準備の方法が不明

といった悩みを抱える方が少なくありません。

不安なまま対応してしまうと、不要な追徴課税を支払うことにもつながりかねません。
税務調査対策は、税務のプロである税理士に任せるのが安心です。さきがけ税理士法人では、個人・法人を問わず、税務調査の立ち合いや事前準備のサポートを行っています。不安を感じたら、まずはお気軽にご相談ください。